winstdelen logo

Winstdelen uitgelegd voor financieel adviseurs

Winstdelen is een contractuele regeling die lijkt op aandelen zonder zeggenschap

Net als een SAR, maar geen vaste looptijd

Aandelen blijven bij de huidige eigenaars

Fiscaal gunstig voor het bedrijf

Bekijk het interview over Winstdelen in de Groeivoer podcast

Of luister ernaar op Spotify.

Waarom winstdelen werkt vanuit HR en financieel perspectief

Meer betrokkenheid

Medewerkers delen mee in het resultaat en denken daardoor mee als ondernemer

Hogere groei

Minder verloop

Medewerkers vertrekken 40% minder snel. Iemand vervangen kost tienduizenden euro’s (bron)

Lagere kosten

Flexibele beloning

Wissel vast salaris in voor winstdelen, en keer alleen dividend uit in goede tijden

Minder risico

Deelondernemen

Trekt een nieuw type mensen aan die willen bouwen in plaats van onderhandelen

Meer talent

Wat is een Winstdeel?

Een winstdeel geeft het recht om mee te delen in dividenduitkeringen en de verkoop van het bedrijf. Bij de start van de regeling krijgen de huidige aandeelhouders een aantal winstdelen gebaseerd op de waarde die het bedrijf dan heeft. Vervolgens kun je nieuwe winstdelen uitgeven, bijvoorbeeld aan medewerkers. Je vertaalt een bonus of deel van hun salaris in winstdelen, door dit bedrag te delen door de actuele winstdeelkoers.

Als de aandeelhouders ervoor kiezen om dividend uit te keren aan zichzelf, zijn ze ook verplicht om een uitkering te doen aan de medewerkers. Daarbij kijk je hoeveel winstdelen iemand heeft ten opzichte van het totaal aantal uitgegeven winstdelen.

Als de aandeelhouders het bedrijf verkopen, gaat een proportioneel deel van de opbrengt naar de medewerkers met winstdelen. De regeling stopt dan automatisch, zodat de koper een ‘schoon’ bedrijf krijgt.

Zie ook onze rekenvoorbeelden.

Hoe werkt het fiscaal?

Het uitgeven van een winstdeel aan een medewerker is niets anders dan het beloven van een toekomstige, nog vast te stellen bonus. Bij uitgifte betaal je dus nog geen werkgeverslasten en je houdt ook geen loonbelasting in. Wel kun je een voorziening opnemen voor de toekomstige uitkeringen. De hoogte van die voorziening is dan gelijk aan het aantal winstdelen dat is uitgegeven aan niet-aandeelhouders maal de actuele winstdeelprijs. Toename van die voorziening kun je boeken als kosten, waardoor je over dat jaar minder vennootschapsbelasting betaalt.

Pas bij uitkeringen op de winstdelen wordt dit gezien als een variabele beloning op dat moment. Je betaalt dus dan werkgeverslasten en je houdt loonbelasting in. Omdat het een flexibele component is, hoef je geen pensioenpremies af te dragen.

Dividenduitkeringen verlagen de voorziening niet, die boek je voor de winstdelers gewoon als kosten. Bij verkoop van het bedrijf laat je de voorziening vrijvallen.

Drie manieren voor financiële werknemersparticipatie

We raden aan om aandelen alleen te gebruiken voor medewerkers die uit eigen middelen substantieel investeren. De meeste ondernemers willen medewerkers die maar beperkt deelnemen liever geen zeggenschap geven. Als zeggenschap niet gewenst is, heb je drie mogelijkheden:

Certificaten van aandelen

Je kunt bij de notaris (een deel van) je aandelen onderbrengen in een STichting Administratie Kantoor (STAK) die in ruil daarvoor certificaten uitgeeft. Deze certificaten kun je vervolgens zelf toekennen aan je werknemers.

Deze optie is vooral gunstig voor bedrijven met een ruime cashflow, want je moet bij toekenning van de certificaten al belasting en premies afdragen.

Winstdelen

Op Winstdelen krijg je eenzelfde uitkering als op (certificaten van) aandelen, namelijk als er dividend wordt uitgekeerd en bij verkoop van het bedrijf. Het voelt alsof je een percentage van het bedrijf hebt, maar alle aandelen blijven bij de huidige eigenaars en je regelt alles met overeenkomsten.

Deze optie is gunstig voor bedrijven met beperkte cashflow. Je keert pas uit en betaalt belasting als je dat ook kunt.

Stock Appreciation Rights

Een SAR is ook een contractuele regeling met je medewerkers. Je betaalt uit na een vaste looptijd, of wanneer je tussentijds het bedrijf verkoopt. Er ligt minder nadruk op het totaal aantal SARs in het bedrijf, het is vooral een financiële bonusregeling.

Ook hier betaal je pas belasting zodra de SAR wordt uitgekeerd. Vanwege de vaste looptijd kan dat voor de onderneming op een ongunstig moment vallen.

Waarom zou je dit aanraden?

De belangrijkste argumenten om medewerkers te laten participeren staan hierboven: meer betrokkenheid, minder verloop, flexibeler belonen en deelondernemen mogelijk maken: bijvoorbeeld een medewerker voor 60% gewoon salaris betalen, en voor 40% in winstdelen.

Dat verloop tegen gaan is een belangrijke factor: uit onderzoek blijkt dat ondernemingen met een deelnameregeling 40% minder verloop hebben. En het weggaan van een senior medewerker, het omzetverlies, de werving en het inwerken van een nieuw iemand kan je zo € 30.000 tot € 50.000 kosten. Dus kijk naar het verloop bij een bedrijf en reken uit wat het voordeel is.

Financier het slim

Winstdelen hoeft geen geld te kosten, als je het goed inricht levert het geld op. Uit onderzoek blijkt dat bedrijven met een participatieregeling harder groeien dan hun concurrenten. Daarnaast mag je de reservering voor toekomstige uitkeringen fiscaal aftrekken, waardoor je nu minder vennootschapsbelasting betaalt.

Als alternatief voor een bonus

Je kunt bijvoorbeeld een niet-verplichte bonus of eindejaarsuitkering uitkeren in de vorm van winstdelen. Of je doet een combinatie van beide.

Of in ruil voor salaris

Je kunt ook (nieuwe) medewerkers deels belonen in winstdelen. Voor groeiende bedrijven is dat interessant: het scheelt direct loon en werkgeverslasten, en je biedt een tussenvorm tussen werknemerschap en ondernemerschap.

Iedereen een persoonlijk dashboard

Bij Winstdelen krijgen alle medewerkers een up-to-date online overzicht van hun winstdelen, en hoeveel er voor de hele organisatie is uitgegeven. De eigenaar kan dit zelf beheren. Lees meer…

Bekijk het dashboard met je eigen demo-account

    Je voornaam:

    Je email adres:

    Controlevraag:
    6 + 3 – 2 =

    Een uitgewerkt concept en persoonlijk advies

    Winstdelen helpt jou of je klant met alle stappen die nodig zijn om dit te realiseren, van juridisch en fiscaal tot je verkoopverhaal. Dat doen we in vier stappen:

    1. Doelstelling

    Eerst maken we helder wat je wilt bereiken en kijken we of Winstdelen hierin past. We kijken ook globaal wat je bedrijf waard is. Pas als alles voor jou goed voelt, gaan we verder.

    € 495 voor het eerste gesprek

    Maak direct een afspraak

    2. Contract

    Op basis van jouw wensen maken we het contract wat je met al je winstdelers af gaat sluiten. We vertalen je bedrijfswaarde in winstdelen en leggen alle fiscale aspecten uit.

    € 1500, inclusief één jaar dashboard gebruik

    3. Pitch

    We beschrijven jouw bedrijf en plannen op een aantrekkelijke manier. Je medewerkers, klanten, investeerders of mede-ondernemers weten waar ze in stappen.

    Alleen indien nodig, en met duidelijke afspraken

    4. Dashboard

    Iedereen die meedoet krijgt toegang tot een eigen online dashboard om zijn inbreng en waardestijging bij te houden. Jij beheert dit zelf en we leggen je uit hoe je dit doet.

    Vanaf jaar 2 elk jaar € 200 plus € 10 per deelnemer

    Zie ook de tarievenpagina. Bij Winstdelen is het certificeren van aandelen via een STAK of coöperatie niet nodig. Alles wordt geregeld met compacte en goed leesbare contracten, lees meer over deze werkwijze.

    Wordt partner van Winstdelen

    Vind je dit een mooi concept waarvoor je toepassing ziet voor je klanten? Wordt dan partner van Winstdelen. Je krijgt dan een vergoeding voor elke klant die je aandraagt, maar liever hebben we dat jij zelf vanuit jouw expertise de eerste consulten gaat doen. Met jouw input maken wij de overeenkomst op maat en richten het dashboard in voor de klant.

    We leiden je op en doen altijd de eerste twee consulten samen met jou. Daarna staan we standby om jou te souffleren voor alle detailvragen. Jij kunt vervolgens ook je klanten zelf helpen met de jaarlijkse bedrijfswaardering en het bepalen van de juiste voorziening.

    Is dit interessant? Neem contact op met Alfred Griffioen.

    Lees onze artikelen