winstdelen logo

Winstdelen uitgelegd voor financieel adviseurs

Winstdelen is een contractuele regeling die lijkt op aandelen zonder zeggenschap

  • Net als een SAR, maar geen vaste looptijd
  • Aandelen blijven bij de huidige eigenaars
  • Fiscaal gunstig voor het bedrijf

Bekijk het interview over Winstdelen in de Groeivoer podcast

Of luister ernaar op Spotify.

Waarom Winstdelen werkt

Meer betrok­kenheid

Medewerkers delen mee in het resultaat en denken daardoor mee als ondernemer

Hogere groei

Minder verloop

Medewerkers vertrekken 40% minder snel. Iemand vervangen kost tienduizenden euro’s

Lagere kosten

Flexibel belonen

Combineer vast salaris met winstdelen en trek onder­nemende mensen aan

NIeuw Talent

Fiscaal gunstig

Winstdelen vallen niet in box 3* en worden pas belast als jij dividend uitkeert of verkoopt

meer cashflow

* bij uitgifte aan medewerkers, zie ons artikel over de nieuwe box 3

Download ons e-book

Medewerkers­participatie voor MKB bedrijven

met alle vormen, fiscale gevolgen, rekenvoorbeelden en cases

    Je voornaam:

    Je achternaam:

    Je email adres:

    Wat is een Winstdeel?

    Een winstdeel geeft het recht om mee te delen in dividenduitkeringen en de verkoop van het bedrijf. Bij de start van de regeling krijgen de huidige aandeelhouders een aantal winstdelen gebaseerd op de waarde die het bedrijf dan heeft. Vervolgens kun je nieuwe winstdelen uitgeven, bijvoorbeeld aan medewerkers. Je vertaalt een bonus of deel van hun salaris in winstdelen, door dit bedrag te delen door de actuele winstdeelkoers.

    Als de aandeelhouders ervoor kiezen om dividend uit te keren aan zichzelf, zijn ze ook verplicht om een uitkering te doen aan de medewerkers. Daarbij kijk je hoeveel winstdelen iemand heeft ten opzichte van het totaal aantal uitgegeven winstdelen.

    Als de aandeelhouders het bedrijf verkopen, gaat een proportioneel deel van de opbrengt naar de medewerkers met winstdelen. De regeling stopt dan automatisch, zodat de koper een ‘schoon’ bedrijf krijgt.

    Zie ook onze rekenvoorbeelden.

    Hoe werkt het fiscaal?

    Het uitgeven van een winstdeel aan een medewerker is niets anders dan het beloven van een toekomstige, nog vast te stellen bonus. Bij uitgifte betaal je dus nog geen werkgeverslasten en je houdt ook geen loonbelasting in. Wel kun je een voorziening opnemen voor de toekomstige uitkeringen. De hoogte van die voorziening is dan gelijk aan het aantal winstdelen dat is uitgegeven aan niet-aandeelhouders maal de actuele winstdeelprijs. Toename van die voorziening kun je boeken als kosten, waardoor je over dat jaar minder vennootschapsbelasting betaalt.

    Pas bij uitkeringen op de winstdelen wordt dit gezien als een variabele beloning op dat moment. Je betaalt dus dan werkgeverslasten en je houdt loonbelasting in. Omdat het een flexibele component is, hoef je geen pensioenpremies af te dragen.

    Dividenduitkeringen verlagen de voorziening niet, die boek je voor de winstdelers gewoon als kosten. Bij verkoop van het bedrijf laat je de voorziening vrijvallen.

    Winstdelen is met de nieuwe box 3 duidelijk ook voor de medewerkers duidelijk fiscaal gunstiger dan certificaten of aandelen(opties). Bekijk onze analyse.

    Drie manieren voor financiële werknemersparticipatie

    We raden aan om aandelen alleen te gebruiken voor medewerkers die uit eigen middelen substantieel investeren. De meeste ondernemers willen medewerkers die maar beperkt deelnemen liever geen zeggenschap geven. Als zeggenschap niet gewenst is, heb je drie mogelijkheden:

    Certificaten van aandelen Winstdelen Stock appreciation rights
    Hoe werkt het? Bij de notaris breng je aandelen onder in een STAK die in ruil daarvoor certificaten uitgeeft. Medewerkers krijgen dividend en kunnen certificaten verkopen. Je sluit een contract met je medewerkers dat ze per winstdeel een deel van het dividend en de verkoopwinst krijgen, vergelijkbaar met de aandeelhouders. Je sluit een contract met je medewerkers dat ze na een vaste tijd een deel van de waardegroei van het bedrijf krijgen. Tussentijds is er meestal geen winstuitkering.
    Wanneer betaal je belasting? Bij toekennen van de certificaten, dus vooraf. Bij uitbetaling op de winstdelen, dus achteraf. Bij uitbetaling op de SARs, dus achteraf.
    Voor wie gunstig? Bedrijven met een ruime cashflow, of als mensen zelf geld inleggen. Bedrijven met beperkte cashflow, je keert alleen uit als dat ook kan. Bedrijven met beperkte cashflow die een regeling willen voor een vaste tijd.
    Certificaten van aandelen
    Hoe werkt het?
    Bij de notaris breng je aandelen onder in een STAK die in ruil daarvoor certificaten uitgeeft. Medewerkers krijgen dividend en kunnen certificaten verkopen.
    Wanneer betaal je belasting?
    Bij toekennen van de certificaten, dus vooraf.
    Voor wie gunstig?
    Bedrijven met een ruime cashflow, of als mensen zelf geld inleggen.
    Winstdelen
    Hoe werkt het?
    Je sluit een contract met je medewerkers dat ze per winstdeel een deel van het dividend en de verkoopwinst krijgen, vergelijkbaar met de aandeelhouders.
    Wanneer betaal je belasting?
    Bij uitbetaling op de winstdelen, dus achteraf.
    Voor wie gunstig?
    Bedrijven met beperkte cashflow, je keert alleen uit als dat ook kan.
    Stock appreciation rights
    Hoe werkt het?
    Je sluit een contract met je medewerkers dat ze na een vaste tijd een deel van de waardegroei van het bedrijf krijgen. Tussentijds is er meestal geen winstuitkering.
    Wanneer betaal je belasting?
    Bij uitbetaling op de SARs, dus achteraf.
    Voor wie gunstig?
    Bedrijven met beperkte cashflow die een regeling willen voor een vaste tijd.

    Waarom zou je dit aanraden?

    De belangrijkste argumenten om medewerkers te laten participeren staan hierboven: meer betrokkenheid, minder verloop, flexibeler belonen en deelondernemen mogelijk maken: bijvoorbeeld een medewerker voor 60% gewoon salaris betalen, en voor 40% in winstdelen.

    Dat verloop tegen gaan is een belangrijke factor: uit onderzoek blijkt dat ondernemingen met een deelnameregeling 40% minder verloop hebben. En het weggaan van een senior medewerker, het omzetverlies, de werving en het inwerken van een nieuw iemand kan je zo € 30.000 tot € 50.000 kosten. Dus kijk naar het verloop bij een bedrijf en reken uit wat het voordeel is.

    Financier het slim

    Winstdelen hoeft geen geld te kosten, als je het goed inricht levert het geld op. Uit onderzoek blijkt dat bedrijven met een participatieregeling harder groeien dan hun concurrenten. Daarnaast mag je de reservering voor toekomstige uitkeringen fiscaal aftrekken, waardoor je nu minder vennootschapsbelasting betaalt.

    Als alternatief voor een bonus

    Je kunt bijvoorbeeld een niet-verplichte bonus of eindejaarsuitkering uitkeren in de vorm van winstdelen. Of je doet een combinatie van beide.

    Of in ruil voor salaris

    Je kunt ook (nieuwe) medewerkers deels belonen in winstdelen. Voor groeiende bedrijven is dat interessant: het scheelt direct loon en werkgeverslasten, en je biedt een tussenvorm tussen werknemerschap en ondernemerschap.

    Iedereen een persoonlijk dashboard

    Bij Winstdelen krijgen alle medewerkers een up-to-date online overzicht van hun winstdelen, en hoeveel er voor de hele organisatie is uitgegeven. De eigenaar kan dit zelf beheren. Lees meer…

    Bekijk het dashboard met je eigen demo-account

      Je voornaam:

      Je email adres:

      Controlevraag:
      6 + 3 – 2 =

      Een uitgewerkt concept en persoonlijk advies

      Winstdelen helpt jou of je klant met alle stappen die nodig zijn om dit te realiseren, van juridisch en fiscaal tot je verkoopverhaal. Dat doen we in vier stappen:

      1. Doelstelling

      Eerst maken we helder wat je wilt bereiken en kijken we of Winstdelen hierin past. We kijken ook globaal wat je bedrijf waard is. Pas als alles voor jou goed voelt, gaan we verder.

      € 495 voor het eerste gesprek

      2. Contract

      Op basis van jouw wensen maken we het contract wat je met al je winstdelers af gaat sluiten. We vertalen je bedrijfswaarde in winstdelen en leggen alle fiscale aspecten uit.

      € 1500 eenmalig, inclusief één jaar dashboard gebruik

      3. Uitleg

      In een korte workshop zorgen we dat jouw medewerkers de regeling begrijpen èn een verband kunnen leggen tussen hun werk en de waardegroei van jouw bedrijf.

      Optioneel en afhankelijk van omvang en locatie

      4. Dashboard

      Iedereen die meedoet krijgt toegang tot een eigen online dashboard om zijn inbreng en waardestijging bij te houden. Jij beheert dit zelf en we leggen je uit hoe je dit doet.

      Vanaf jaar 2 elk jaar € 200 plus € 10 per deelnemer

      Zie ook de tarievenpagina. Bij Winstdelen is het certificeren van aandelen via een STAK of coöperatie niet nodig. Alles wordt geregeld met compacte en goed leesbare contracten, lees meer over deze werkwijze.

      Wordt partner van Winstdelen

      Vind je dit een mooi concept waarvoor je toepassing ziet voor je klanten? Wordt dan partner van Winstdelen. Je krijgt dan een vergoeding voor elke klant die je aandraagt, maar liever hebben we dat jij zelf vanuit jouw expertise het eerste consult met een klant gaat doen. Met jouw input maken wij dan de overeenkomst op maat en richten het dashboard in voor de klant.

      We leiden je op en doen altijd de eerste twee consulten samen met jou. Daarna staan we standby om jou te souffleren voor alle detailvragen. Jij kunt vervolgens ook je klanten zelf helpen met de jaarlijkse bedrijfswaardering en het bepalen van de juiste voorziening.

      Is dit interessant? Lees hier meer contact op met Alfred Griffioen.

      Lees onze artikelen